如何破解富不過三代魔咒?老富豪的財(cái)富傳承計(jì)劃
作 者:孫瑩 來 源:北京晚報(bào)發(fā)表日期:2016-10-25
每個(gè)人年老之后,都會(huì)盤算自己的老年生活。普通老百姓想的是老有所依、老有所養(yǎng)、老有所樂。而作為那些擁有大量財(cái)富的老富翁們來說,他們考慮更多的是如何讓家族的財(cái)富繼續(xù)傳承下去。
老富豪最擔(dān)心富不過三代
中國的很多億萬富翁起家于上世紀(jì)80年代,到如今,大多已到退休年齡。如何將苦心經(jīng)營多年積累下的事業(yè)和家族財(cái)富傳承下去,已成為迫在眉睫的問題。
他們希望子孫后代能延續(xù)家族事業(yè),希望他們都能有體面的生活,又擔(dān)心子女沒能力管理財(cái)產(chǎn),或者躺在財(cái)富的溫床上變成紈绔子弟。
“富不過三代”這個(gè)古老的魔咒,縈繞在富一代們的心頭。
近些年,婚姻家庭領(lǐng)域的知名律師已經(jīng)明顯感到,富翁財(cái)富傳承事務(wù)咨詢的上升趨勢(shì)。
市律協(xié)業(yè)務(wù)拓展與創(chuàng)新委員會(huì)委員、北京策略律師事務(wù)所鄭春杰律師說,這些富豪們幾乎都是企業(yè)家,需要傳承的不僅有現(xiàn)金、不動(dòng)產(chǎn)這種傳統(tǒng)財(cái)富,更多的是公司股權(quán)等。他們的希望不只是簡(jiǎn)單的立個(gè)遺囑,將財(cái)產(chǎn)合理分配給配偶和后代,更多的是考慮如何傳承家族企業(yè),避免分裂衰敗,讓自己和今后子女的財(cái)富不至于因婚變而流失,讓家族財(cái)富保值、增值。
根據(jù)富翁們個(gè)人訴求的不同,律師們會(huì)建議不同的財(cái)富傳承方式。遺囑、保險(xiǎn)、信托是目前富一代進(jìn)行家族財(cái)富傳承的三大選擇。
鄭春杰律師說,比較保守的富翁們會(huì)傾向遺囑的方式,律師便協(xié)助他們撰寫遺囑并進(jìn)行遺囑見證。不過,普通的遺囑雖然可以起到分配遺產(chǎn)的作用,但大多難以約束后代的行為,可能造成被繼承的財(cái)產(chǎn)快速揮霍,更難保障財(cái)富保值增值。
從財(cái)富傳承的角度講,保險(xiǎn)顯得比遺囑更有增值效應(yīng)。傳承人可以決定傳承時(shí)間、傳承對(duì)象、合理避稅、約束受益人對(duì)財(cái)富的實(shí)際支配權(quán)、定期支取等優(yōu)勢(shì)。
而信托則更加靈活,能夠讓家族企業(yè)股權(quán)集中管理,避免股權(quán)分散或者變賣而導(dǎo)致家族企業(yè)衰敗,防范婚變分割財(cái)產(chǎn),實(shí)現(xiàn)家族財(cái)富保值增值等。
因此,現(xiàn)在很多富人會(huì)在資產(chǎn)配置中,考慮引入保險(xiǎn)和信托,并通過多種金融工具配合,實(shí)現(xiàn)財(cái)富傳承和保值增值。
3000萬壽險(xiǎn)做信托 老婆子女全有份
蔣先生是個(gè)事業(yè)有成的企業(yè)家,和妻子生育了兩兒一女。這三個(gè)兒女性格迥異,讓蔣先生操碎了心。
大兒子是個(gè)文藝青年,心思?jí)焊鶅壕筒辉诩易迤髽I(yè)上,滿腦子都是自己的創(chuàng)業(yè)夢(mèng)。
小兒子還在讀書,身邊的女友天天換,更是難當(dāng)大任。
唯獨(dú)女兒學(xué)業(yè)和能力都很突出,已經(jīng)進(jìn)入家族企業(yè)歷練,女婿還掌握著公司銷售等命脈崗位,取得了企業(yè)十分之一的股份。
過了知天命的年紀(jì),蔣先生不由得經(jīng)常“胡思亂想”,他擔(dān)心自己一旦有個(gè)萬一,一手創(chuàng)下的基業(yè)怎么辦?老婆孩子的生活能不能有保障?三個(gè)子女會(huì)不會(huì)為了爭(zhēng)財(cái)產(chǎn)對(duì)簿公堂?
做了很多咨詢之后,蔣先生請(qǐng)保險(xiǎn)公司為自己量身設(shè)計(jì)了一個(gè)財(cái)富傳承計(jì)劃。
首先,他斥重金買了份保額3000萬元的終身壽險(xiǎn),做了個(gè)詳盡的保險(xiǎn)信托計(jì)劃。等到理賠時(shí),這3000萬元的保險(xiǎn)金將分成四份,妻子和三個(gè)孩子各占一份。但每個(gè)人的資金支配方式又不盡相同。
妻子同樣已到暮年,最重要的就是保證她晚年衣食無憂。每年,她都可以從信托中支取10萬元作為基本生活費(fèi)。到65歲時(shí)能一次性拿到50萬元。她身故后,剩余的資金將平分給子女。
蔣先生將給大兒子留的信托資金做成了創(chuàng)業(yè)基金,作為大兒子創(chuàng)業(yè)所需的資金支持,并保障他在創(chuàng)業(yè)期的日常生活。
還在讀書的小兒子只能用學(xué)業(yè)衡量??忌鲜裁创髮W(xué)、拿到什么學(xué)歷都有相應(yīng)的十幾萬甚至上百萬元的獎(jiǎng)勵(lì)。等他穩(wěn)定下來,結(jié)婚生子,還能得到現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)。
對(duì)于已經(jīng)結(jié)婚的女兒,雖然目前婚姻幸福,但蔣先生還得未雨綢繆。他只把信托的資產(chǎn)指定留給女兒一人,即便是婚后所得,也屬她個(gè)人財(cái)產(chǎn)。女兒如果今后繼承家族企業(yè),信托會(huì)參考公司當(dāng)年的收益率給予她相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)。
作為一個(gè)傳統(tǒng)的中國人,蔣先生更希望家族人丁興旺,薪火相傳。于是,信托計(jì)劃中還專門為沒有出生的孫輩考慮周到。一旦三個(gè)子女有了孩子,信托資金中也會(huì)給孫輩在學(xué)業(yè)和生活上更大的資助。
靈活的資產(chǎn)傳承計(jì)劃
蔣先生通過買大額壽險(xiǎn),為家人今后的生活提供了一份增值保障,但能如此細(xì)致地給財(cái)富做個(gè)分配,很重要的還是借助了信托這個(gè)手段。
市律協(xié)業(yè)務(wù)拓展與創(chuàng)新委員會(huì)副主任、北京市國聯(lián)律師事務(wù)所米良渝律師說,信托就是這樣一種靈活細(xì)化的財(cái)富傳承方式,可以細(xì)化到比如只有孩子考上名牌大學(xué)才會(huì)有一筆錢,在多大歲數(shù)結(jié)婚生子,才可以拿到下一筆錢。信托制度不會(huì)讓子女在巨額遺產(chǎn)上睡大覺,完全是激發(fā)和引導(dǎo)子女自己去努力和奮斗,成家立業(yè),有一個(gè)穩(wěn)定而健康的生活方式。
在歐美國家,信托制度非常健全完善,很多知名家族和富豪都設(shè)有信托基金。但對(duì)國內(nèi)大眾而言,信托還是個(gè)新鮮詞兒。
鄭春杰律師說,委托人將資產(chǎn)交由信托機(jī)構(gòu)打理,并根據(jù)自己的意愿安排財(cái)產(chǎn),信托機(jī)構(gòu)收取管理費(fèi),并用信托資產(chǎn)進(jìn)行投資,取得的收益并入信托資產(chǎn)內(nèi),仍然由受益人享有。受益人在信托期間只能依據(jù)委托人規(guī)定的條件、時(shí)間獲得相應(yīng)數(shù)額的財(cái)產(chǎn),全部信托資金的所有權(quán)并不直接歸受益人所有。這樣就可以防止“敗家子”敗光家產(chǎn),同時(shí)也能保障這些子女的生活,還能實(shí)現(xiàn)財(cái)富保值增值的目的,可謂一舉數(shù)得。像英國戴安娜王妃留下的上千萬元英鎊的遺產(chǎn),經(jīng)過信托基金多年的合理經(jīng)營,已增值近千萬英鎊。
此外,根據(jù)《信托法》規(guī)定,信托財(cái)產(chǎn)具有獨(dú)立的法律地位和封閉效應(yīng)。也就是說,依法設(shè)立的信托一旦成立后,即便委托人婚變或是負(fù)債,信托財(cái)產(chǎn)很難被分割或追索。
龍湖地產(chǎn)董事長吳亞軍與丈夫離婚,企業(yè)沒有因此分裂,就是因?yàn)槎嗽O(shè)立信托,將自己所持的上市公司股權(quán)都注入其中,因此就不作為夫妻共同財(cái)產(chǎn)分割。
遇到富二代不愿子承父業(yè),接手家族企業(yè)的問題,信托也可以解決。企業(yè)家可以根據(jù)企業(yè)發(fā)展的規(guī)模、階段和狀況,和信托公司協(xié)商條款,由信托公司來找人打理,確保公司在委托人身故后仍能正常發(fā)展經(jīng)營,并給其子女以生活保障。
絕癥女富翁的后顧之憂
雖說我國信托法在2001年就已經(jīng)頒布,但十幾年來,信托卻并沒有取得很高的社會(huì)知名度。這與我國信托法設(shè)置上的一些制約有很大關(guān)系。
米良渝律師曾經(jīng)為一個(gè)知名企業(yè)的“老板娘”陳女士提供了連續(xù)幾年的法律服務(wù)。陳女士和丈夫經(jīng)營的企業(yè)市值數(shù)十億,可他們的婚姻卻亮起了紅燈。
陳女士說丈夫在外面包養(yǎng)了一個(gè)第三者,還有了兩個(gè)私生子。而陳女士卻被查出患上絕癥。在此情況下,她不得不開始擔(dān)心自己身后的財(cái)產(chǎn)分配問題。
僅僅是寫份遺囑已經(jīng)無法滿足陳女士的需求了。陳女士不打算把自己的遺產(chǎn)留給已經(jīng)出軌的丈夫,但即便她立遺囑只留給女兒,女兒尚未成年,丈夫仍然是孩子的法定監(jiān)護(hù)人,巨額遺產(chǎn)還會(huì)落入丈夫的監(jiān)管和掌控之下。
陳女士不希望自己的遺產(chǎn)被第三者和婚外子女分掉。米律師認(rèn)為,只有信托的形式能解決陳女士的后顧之憂。在信托協(xié)議中,陳女士可以指定女兒是唯一的受益人,在孩子未成年的時(shí)候,由信托公司擔(dān)任監(jiān)護(hù)者和管理者的角色,他父親也無權(quán)插手。
不過,根據(jù)我國信托法的規(guī)定,信托資產(chǎn)必須是個(gè)人可支配資產(chǎn),不能單獨(dú)拿著夫妻共同財(cái)產(chǎn)去做信托。當(dāng)時(shí),陳女士還未離婚,如果丈夫不同意,她只能在離婚分割財(cái)產(chǎn)后才能進(jìn)行。而且,委托人只能對(duì)境內(nèi)的現(xiàn)金資產(chǎn)做信托,而陳女士和丈夫有多處豪宅等不動(dòng)產(chǎn),還在海外有幾家公司,這些都無法在境內(nèi)進(jìn)行信托。
最后,在米律師的建議下,陳女士直接去境外做了信托,以實(shí)現(xiàn)她的愿望。
財(cái)富傳承需求等待信托完善
“與國外信托制度不同,我國現(xiàn)行的信托法律規(guī)定,只有現(xiàn)金資產(chǎn)可以進(jìn)行信托,像不動(dòng)產(chǎn)和股權(quán)這種都沒法直接做信托,因此很多客戶無奈地選擇去境外做信托。”米良渝律師說。
而且,和歐美那些經(jīng)營上百年、以信譽(yù)著稱的信托機(jī)構(gòu)來比,我們國家的信用制度和信任體系還達(dá)不到客戶的需求。說白了,畢竟信托是個(gè)長遠(yuǎn)計(jì)劃,把錢給了信托公司,信托公司靠不靠譜還要打個(gè)問號(hào)。
米良渝律師說,從這些來咨詢財(cái)富傳承問題的富豪們來看,大多是遇到事了,比如公司上市、婚姻變故、身患疾病等。真正在平安無事的情況下,就規(guī)劃自己身故后家族財(cái)富傳承問題的還不多,內(nèi)地的富豪們還缺乏這方面的意識(shí)。
“雖然我國家族信托起步晚,相關(guān)法律規(guī)定并不完善,但是隨著市場(chǎng)對(duì)家族信托這一需求的擴(kuò)大,相關(guān)的法律配套設(shè)施也會(huì)相應(yīng)完善。”鄭春杰律師說,“這終將推動(dòng)家族信托在中國的運(yùn)用和發(fā)展,從而實(shí)現(xiàn)家族財(cái)富的傳承。”