各地專員辦積極提高會(huì)計(jì)監(jiān)督工作成效(3)

來 源：未知發(fā)表日期：2011-12-05

　  二是開展聯(lián)合監(jiān)管，形成監(jiān)督合力。與中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)廣東監(jiān)管局簽署《會(huì)計(jì)監(jiān)管協(xié)作備忘錄》，牽頭與廣東省財(cái)政廳聯(lián)合開展部統(tǒng)一組織的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查，聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的上市公司和非上市公司做好年報(bào)工作的通知》，加強(qiáng)與廣東省稅務(wù)機(jī)關(guān)、廣東省注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)的日常溝通聯(lián)系，整合力量，發(fā)揮會(huì)計(jì)監(jiān)督協(xié)同效應(yīng)。

　  三是積極探索創(chuàng)新，開展會(huì)計(jì)監(jiān)督。推行定崗定責(zé)，以管理促提高；建立企業(yè)數(shù)據(jù)庫，優(yōu)化選點(diǎn)模式；綜合利用走訪、約談和召開座談會(huì)等多種方式，實(shí)施日常監(jiān)督；試行布置企業(yè)自查、開展百戶企業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量巡查形式，擴(kuò)大會(huì)計(jì)監(jiān)督社會(huì)影響；開展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查和會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查，加大力度，打擊會(huì)計(jì)造假；開展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查跟蹤回訪，督促企業(yè)認(rèn)真落實(shí)處理決定，防止企業(yè)違紀(jì)問題“死灰復(fù)燃”。

　  四是深入調(diào)查研究，放大檢查成效。堅(jiān)持檢查與調(diào)查相結(jié)合，有效發(fā)揮會(huì)計(jì)監(jiān)督對(duì)財(cái)政管理的促進(jìn)作用，重點(diǎn)包括三方面：圍繞新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行情況開展調(diào)研；圍繞當(dāng)前熱點(diǎn)開展調(diào)研，如代幣購物卡的發(fā)放和使用情況，房地產(chǎn)業(yè)財(cái)稅、會(huì)計(jì)政策執(zhí)行情況，高速公路運(yùn)營、收費(fèi)、分紅情況；圍繞完善會(huì)計(jì)師事務(wù)所行政監(jiān)管機(jī)制情況。

　  五是嚴(yán)格保密紀(jì)律，落實(shí)廉政責(zé)任。檢查前由辦領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行動(dòng)員，明確檢查工作紀(jì)律和保密要求，并與外聘專業(yè)人員簽訂《保密承諾書》；成立臨時(shí)黨支部，為檢查組提供堅(jiān)強(qiáng)的思想組織保證，提升檢查組的凝聚力和戰(zhàn)斗力；強(qiáng)化依法監(jiān)督，廉潔檢查，由分管紀(jì)檢工作的辦領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)，機(jī)關(guān)黨委參與，赴被檢查單位進(jìn)行座談，實(shí)地宣傳我辦有關(guān)廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定要求，了解檢查組廉政勤政情況

江蘇專員辦：注重監(jiān)管互動(dòng) 注重協(xié)同配合 注重制度建設(shè)

　　近年來，江蘇專員辦緊緊圍繞財(cái)政中心工作，以監(jiān)管方式科學(xué)化、監(jiān)督檢查制度化和監(jiān)督行為規(guī)范化為基本要求，以全面履行證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所行政監(jiān)督職責(zé)為主要抓手，堅(jiān)持“三個(gè)注重”，扎實(shí)有序地開展會(huì)計(jì)監(jiān)督工作，取得了顯著成效，得到了財(cái)政部通報(bào)表彰和江蘇省委省政府的充分肯定。

　　一、注重監(jiān)管互動(dòng)，全面履行行政監(jiān)督職責(zé)。面對(duì)眾多被監(jiān)管對(duì)象，采取“注重自查與重點(diǎn)抽查”有機(jī)結(jié)合的方式，大力推進(jìn)會(huì)計(jì)監(jiān)管互動(dòng)，既增強(qiáng)被監(jiān)管單位自覺遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)的責(zé)任感，提高自律意識(shí)，拓展監(jiān)管覆蓋面，又便于全面及時(shí)地掌握各單位情況，在重點(diǎn)檢查時(shí)迅速確定檢查重點(diǎn)，提高檢查效能，從而更好地履行行政監(jiān)督職責(zé)。從檢查情況來看，江蘇專員辦會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查范圍涉及基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)開發(fā)、醫(yī)藥化工、科技創(chuàng)新等與國家宏觀調(diào)控密切相關(guān)的行業(yè)企業(yè)，檢查廣度得到全面拓展；查處了既包括準(zhǔn)則執(zhí)行不到位、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量不高的問題，也包括人為調(diào)節(jié)收支、粉飾報(bào)表、偷逃稅款以及私設(shè)“小金庫”等問題，還揭示了地方政府在土地、財(cái)政、稅收等方面的違規(guī)情況，檢查深度得到全面提升；重點(diǎn)對(duì)包括擅自返還稅款、人為調(diào)節(jié)利潤和偷稅漏稅以及會(huì)計(jì)師事務(wù)所違規(guī)出具審計(jì)報(bào)告等違紀(jì)違規(guī)問題進(jìn)行處理處罰，會(huì)計(jì)監(jiān)督力度得到全面彰顯。同時(shí)，堅(jiān)持處理事與處理人相結(jié)合的原則，加大處理處罰力度，對(duì)于查處的問題既向其主管部門主動(dòng)公開，又適時(shí)向其所在行業(yè)進(jìn)行通報(bào)，全面拓展監(jiān)管功效。

　　二、注重協(xié)同配合，建立健全會(huì)計(jì)“大監(jiān)督”機(jī)制。在系統(tǒng)總結(jié)與審計(jì)、證券和地方財(cái)政、國資、注協(xié)等監(jiān)管部門合作監(jiān)督的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)加強(qiáng)了同省財(cái)政廳監(jiān)督檢查局、會(huì)計(jì)處和省注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)的監(jiān)管聯(lián)動(dòng)，形成了全省會(huì)計(jì)監(jiān)督“1+3”工作機(jī)制，建立并實(shí)施了年度會(huì)計(jì)監(jiān)督聯(lián)席會(huì)議制度、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查集中布置制度和會(huì)計(jì)監(jiān)督合作制度，基本實(shí)現(xiàn)了共議監(jiān)管思路、共商監(jiān)管工作、共享監(jiān)管成果的目標(biāo)，較好地發(fā)揮了會(huì)計(jì)監(jiān)督的協(xié)同效應(yīng)。從對(duì)證券資格事務(wù)所檢查實(shí)踐看，總所由專員辦檢查，部分分所由我辦委托省財(cái)政廳檢查。檢查過程中雙方及時(shí)溝通情況，專員辦參與對(duì)分所檢查結(jié)論的復(fù)核，檢查報(bào)告和檢查底稿均交我辦統(tǒng)一管理利用。這種方式有效整合了監(jiān)管資源，提高了監(jiān)管功效，為構(gòu)建財(cái)政會(huì)計(jì)“大監(jiān)督”格局進(jìn)行探索與嘗試，也得到了財(cái)政部的充分肯定。